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참고로 이 글은 증포에 작성했던 아래 글의 내용을 보완하여 업데이트한 글입니다.
https://ppomppu.co.kr/zboard/view.php?id=stock&no=258821 1. ISA 적립한 돈은 만기가 되지 않아도 3년 지나면 연금계좌로 이전하여 세액공제 받을 수 있음 예를 들어, 저같은 경우는 최초 가입시 만기일을 5년으로 설정했었는데요, 5년 만기와는 상관없이 3년 지나고 나서 ISA 해지하고, 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 이전하면 이전금액의 10% 최대 300만원까지 추가 세액공제 받을 수 있습니다. 따라서, ISA에서 3천만원을 연금계좌로 이전하면 원래 세액공제 한도 900에 추가로 300 더 세액공제를 받을 수 있습니다. 2. 3천만원 입금액 중 세액공제 받지 않은 2700만원은 다시 인출 가능 연금저축+IRP 납입 합산 올해부터는 900만원까지 세액공제 가능한데 이에 비해 ISA에서 이전하는 돈은 3천만원을 이전해야 이 중 10%에 해당하는 3백만원을 연금계좌에 추가납입한 효과를 볼 수 있죠. 상당히 비효율적이라고 생각했지만, 이전한 금액 3천만원 중 2700만원에 대해서는 세금 혜택을 받지 않았기 때문에 세금혜택 받지 않은 2700만원은 다음 해에 손실 없이 인출 가능합니다. 따라서, 2700만원은 다음 해에 이 중에서 2천만원으로 새로운 ISA 절세계좌 운용이 가능합니다. 그러면 결국 평년에는 900만원 연금계좌 납입하고, ISA 만기되는 3년에 한번은 보너스로 300만원 더 연금계좌 납입한 셈이 되죠. 이 때, 주의하실 점은 IRP는 부분인출이 안되기 때문에 3천만원은 연금저축 계좌로 전환신청 해야 합니다. 3. ISA, 연금계좌 내의 금액은 연 2천만원 종합소득 기준에서 예외 적용됨 모두가 알다시피 연간 이자+배당소득 2천만원을 넘기면 건강보험과 종합소득과세를 받아서 아슬아슬하게 넘기지 않게 설계하려고 하는데요, 연금저축과 ISA 내에 들어있는 금액은 위의 이자+배당소득 2천만원 기준에 포함이 안됩니다. 이 점 때문에 연금계좌의 세액공제를 위한 납입한도는 연 900만원이지만, 종합소득 기준에 포함되지 않는 무적 계좌가 되기에 연 1800만원 납입하고, ISA 만기된 금액 중에서도 3000만원을 그대로 연금계좌로 이전하는 분도 있습니다. 이렇게 입금하면 3년에 8400만원이 종합소득에서 예외가 되니, 30년 적립한다면 총 8.4억이 종합소득에서 벗어난 무적 계좌에 들어가네요. 4. 연금 수령시에는 55세부터 10년 이상동안 연간 수령액 1,500만원 이내로 수령해야 유리함 사적연금은 55세부터 수령 가능한데 이 때 주의할점은 연금 수령 기간은 10년 이상, 수령 금액은 연간 1,500만원 이내로 받아야 합니다. (1) 연금 수령 기간 10년 이상 이유는? 연금 수령기간이 10년보다 짧으면, 연금 소득세(5.5~3.3%)가 아닌, 세율이 높은 기타소득세(16.5%)가 부과되기 떄문입니다. (2) 연금 수령금액 연간 1,500만원 이내 해야 하는 이유는? 연금저축의 연금수령액이 연간 1,500만원을 초과하는 경우 분리과세(16.5% 세율)와 종합과세(6.6~44%) 중 선택해야 합니다. 이에 비하여, 연 1,500만원 이하인 경우 나이에 따라 연금 소득세(5.5~3.3%) 세율로 분리 과세하고, 종합소득의 경우에는 다른 소득과 합산해 세금이 매겨지면 소득에 따라 6.6~49.5%(지방소득세 포함)의 세율이 적용됩니다. 5. 연금소득 + 금융소득이 2천만원 넘으면 종합소득 당첨? 결론은 x 3번에서 걱정하는 이슈와 같이 이자+배당소득이 2천만원이 넘으면 종합소득과세 대상자가 되기 때문에 2천만원이 넘지 않도록 아슬아슬하게 설계해야 합니다. 그런데 연금소득이 연 1,500만원이 더해지면 배당금을 1,800~1,900만원 받더라도 종합소득 과세되는게 아닐까 걱정되지요? 4번에서 알아본 바와 같이 사적연금이 연 1,500만원 이하인 경우 연금 소득세(5.5~3.3%) 세율로 분리 과세하기 때문에 연금은 연금대로 1,200만원 이하로 수령하고, 배당금은 배당금대로 1,800~1,900만원정도 수령한다면 종합소득 기준에 포함되지 않습니다. 55세 이후에 인당 3,300만원씩, 부부 합산 6,600만원 정도로 수령하도록 맞추고, 종합소득 기준에 포함이 안되도록 하면 노후에 나쁘지 않을 것 같습니다. 배당금이 부부 합산 4천만원을 훌쩍 넘는다면 1인 투자법인을 설립하는 전략을 검토중인데요, 여기에 대해서는 나중에 알아보도록 하겠습니다. 혹시라도 제가 잘못 알고있는 부분이 있으면 고견 부탁드립니다. | 
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너무 복잡해서 일단 추천박고 ㅇㄷ
퇴근해서 공부해야 봐야겠네요